부가세 포함 마진 계산기: 일반과세·간이과세 차이
한 줄 답
- 부가세 포함 판매가 22,000원은 공급가액 20,000원 + 부가세 2,000원입니다. 매출로 잡아야 하는 금액은 22,000원이 아니라 20,000원입니다.
- 일반과세는 매입세액을 공제하므로 납부세액 = (매출 − 매입) ÷ 11로 계산됩니다.
- 간이과세는 업종별 부가세율을 매출에 곱하고, 매입세액 공제가 원칙적으로 없습니다. 업종별 율은 국세청 안내로 확인해야 합니다.
계산기
간이과세자의 부가세율은 업종별 부가가치율에 따라 달라지며, 세금계산서를 발급한 매입분 등 예외가 있습니다. 이 계산기는 입력한 율을 매출에 곱하는 단순 모델입니다. 정확한 신고는 국세청 안내와 세무 전문가 확인이 필요합니다.
일반과세와 간이과세
| 구분 | 일반과세 | 간이과세 |
|---|---|---|
| 부가세 계산 | 매출세액 − 매입세액 | 매출 × 업종별 부가세율 |
| 매입세액 공제 | 원칙적으로 공제 | 원칙적으로 없음(예외 있음) |
| 세금계산서 | 발급 의무 | 원칙적으로 발급 의무 없음(요청 시 발급) |
| 마진 계산에 미치는 영향 | 매입 부가세를 빼고 원가를 잡음 | 매입 부가세를 원가에 포함 |
판매자 입장에서 중요한 차이는 원가를 부가세 포함으로 보느냐, 제외로 보느냐입니다. 일반과세는 매입 부가세를 돌려받으므로 원가가 낮아지고, 간이과세는 그만큼 원가가 높습니다. 같은 판매가라도 마진이 달라지는 이유입니다.
자주 하는 착각
- 판매가를 매출로 잡는다. 부가세 포함 금액을 매출로 보면 마진이 9.1% 부풀려집니다. 22,000원 중 내 매출은 20,000원입니다.
- 수수료를 공급가액 기준으로 계산한다. 마켓 수수료는 대부분 부가세 포함 결제액에 부과됩니다. 이 계산기도 판매가 전체에 수수료율을 곱합니다.
- 간이과세인데 매입 부가세를 공제한다. 간이과세는 매입세액 공제가 원칙적으로 없어 원가가 그대로 남습니다.
자주 묻는 질문
- 부가세 신고 주기는?
- 일반과세자는 반기마다 신고·납부하고, 간이과세자는 연 1회 신고하는 것이 원칙입니다. 세부 일정과 예외는 국세청 안내를 확인하세요.
- 마켓 정산금에 부가세가 포함되나요?
- 정산금은 부가세를 포함한 결제액에서 수수료 등을 차감한 금액입니다. 회계에서는 공급가액과 부가세를 나눠 잡아야 합니다.
- 면세 상품도 있나요?
- 가공식품 일부·도서 등 면세 대상이 있습니다. 상품별 과세·면세 구분은 국세청 또는 세무 전문가에게 확인해야 합니다.